NUOVO ANTIRICICLAGGIO: sintesi degli adempimenti
Lunedì 18/09/2017
a cura di Studio Valter Franco
Di seguito si propone una tabella riassuntiva dei principali obblighi posti a carico di uno studio di commercialista.
LA PRESTAZIONE PROFESSIONALE RICHIESTA
| è una singola prestazione professionale avente ad oggetto valore inferiore ai 15.000,00 €. e non vi sono ragioni per ritenere che sia riconducibile al riciclaggio o finanziamento del terrorismo |
sì |
nessun adempimento |
oppure |
| la prestazione richiesta è relativa alla costituzione di società o di valore indeterminato (ad esempio la tenuta di contabilità) o la prestazione richiesta è di valore almeno pari ad €. 15.000,00 o superiore ? |
sì |
tutti gli adempimenti |
Consulta eventualmente il file Prestazioni Professionali.
GLI OBBLIGHI IN SINTESI
Ricorda: nel caso in cui oggettivamente non sia possibile procedere all'adeguata verifica della clientela il professionista si astiene dall'instaurare, eseguire o proseguire il rapporto e/o la prestazione professionale e valuta se effettuare una segnalazione di operazione sospetta all'UIF (articolo 42).
| 1. identificazione del cliente |
nel caso di soggetto collettivo identificazione anche dell'esecutore e del titolare effettivo - acquisizione di documenti di identità della persona fisica, dell'esecutore (legale rappresentante) e del/dei titolare/i effettivo/i |
| 2. rilascio di dichiarazione da parte del cliente |
in tutti i casi - origine dei fondi, scopo dell'operazione etc. - nel caso di soggetti collettivi l'esecutore indicherà anche i titolari effettivi |
| 3. riscontro del titolare effettivo |
riscontro del titolare effettivo, a seguito della dichiarazione di cui al punto precedente (acquisizione, ad es. della visura della camera di commercio, atto costitutivo etc.) |
| 4. valutazione del rischio |
può essere utilizzata la scheda predisposta dal CNDCEC |
| 5. controllo costante durante il rapporto |
sequenza di operazioni etc. |
| 6. aggiornamento dei dati |
ad esempio data di validità dei documenti di identità, residenza, variazioni dei titolari effettivi etc. |
| 7. conservazione della documentazione |
per 10 anni |
| 8. formazione del personale e adozione di procedure interne |
per la segnalazione di operazioni sospette (art. 48) e per la segnalazione di operazioni in contanti |
Altri obblighi
- Segnalazione delle operazioni in contanti
- Segnalazione di operazioni sospette
- 'Rispetto delle norme in materia di dati personali
di cui al D.lgs. 196/2003 - inclusi i sistemi di protezione dei dati
- comma 9 articolo 3 D.lgs. 231/2007).
- articolo 16 c. 3 I soggetti obbligati adottano misure proporzionate ai propri rischi, alla propria natura e alle proprie dimensioni, idonee a rendere note al proprio personale gli obblighi cui sono tenuti ai sensi del presente decreto, ivi compresi quelli in materia di protezione dei dati personali. A tal fine, i soggetti obbligati garantiscono lo svolgimento di programmi permanenti di formazione, finalizzati alla corretta applicazione delle disposizioni di cui al presente decreto, al riconoscimento di operazioni connesse al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo e all'adozione dei comportamenti e delle procedure da adottare.- c. 4. I sistemi e le procedure adottati ai sensi del presente articolo rispettano le prescrizioni e garanzie stabilite dal presente decreto e dalla normativa vigente in materia di protezione dei dati personali
- art. 32 - c. 1 - I soggetti obbligati adottano sistemi di conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni idonei a garantire il rispetto delle norme dettate dal codice in materia di protezione dei dati personali nonche' il trattamento dei medesimi esclusivamente per le finalita' di cui al presente decreto.
Fonte:
http://www.studiofranco.eu
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