NUOVO ANTIRICICLAGGIO: la segnalazione di operazioni sospette
Mercoledì 06/09/2017
a cura di Studio Valter Franco
L'obbligo di segnalazione delle operazioni sospette (SOS) non è correlato ad alcuna soglia e si applica quindi a prescindere dal valore dell'operazione.
L'articolo 48 del decreto prevede l'adozione di procedure e sistemi interni affinché anche dipendenti e collaboratori effettuino una prima valutazione delle operazioni richiamando quanto già indicato in altri documenti circa la formazione del personale di studio.
Si rammenta che l'articolo 42 prevede che i soggetti che si trovano nell'impossibilità oggettiva di effettuare l'adeguata verifica della clientela si astengono dall'instaurare, eseguire o proseguire il rapporto, la prestazione professionale e valutano se effettuare una SOS alla UIF a norma dell'articolo 35. In ogni caso i dati del segnalante vengono tutelati e non rivelati ad altri soggetti.
Le disposizioni sulla SOS - articolo 35 del decreto
quando inviare la segnalazione |
prima di compiere l'operazione |
in base a quali elementi
considerazioni
indizi |
quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che le operazioni rientrino nell'ambito di riciclaggio o finanziamento del terrorismo o che comunque i fondi provengano da attività criminosa. Il sospetto e' desunto dalle caratteristiche, dall'entita', dalla natura delle operazioni, dal loro collegamento o frazionamento o da qualsivoglia altra circostanza conosciuta, in ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacita' economica e dell'attivita' svolta dal soggetto cui e' riferita, in base agli elementi acquisiti.
Il ricorso frequente o ingiustificato ad operazioni in contante, anche se non eccedenti la soglia di cui all'articolo 49 e, in particolare, il prelievo o il versamento in contante di importi non coerenti con il profilo di rischio del cliente, costituisce elemento di sospetto.
Link indicatori di anomalia UIF (vedasi il DM 16/4/2010) |
cosa contiene la segnalazione |
i dati, le informazioni, la descrizione delle operazioni ed i motivi del sospetto; al segnalante è fatto obbligo di collaborare con la UIF, rispondendo tempestivamente alla richiesta di ulteriori informazioni |
e il segreto professionale? |
le comunicazioni delle informazioni, effettuate in buona fede dai soggetti obbligati, dai loro dipendenti o amministratori ai fini della segnalazione di operazioni sospette, non costituiscono violazione di eventuali restrizioni alla comunicazione di informazioni imposte in sede contrattuale o da disposizioni legislative, regolamentari o amministrative. Le medesime comunicazioni non comportano responsabilita' di alcun tipo anche nelle ipotesi in cui colui che le effettua non sia a conoscenza dell'attivita' criminosa sottostante e a prescindere dal fatto che l'attivita' illegale sia stata realizzata |
devo informare il cliente della segnalazione? |
l'articolo 39 dispone che è fatto divieto al segnalante di dare comunicazione al cliente o a terzi della segnalazione e delle eventuali successive richieste formulate dalla UIF (il comma 4 ammette che il divieto non impedisce la comunicazione tra professionisti che svolgono la prestazione in forma associata ed il successivo comma 5 ammette che il divieto non impedisce la comunicazione tra professionisti relativamente ad operazioni relative allo stesso cliente od alla stessa operazione)
vedi infra la sanzione |
quando non è dovuta |
l'obbligo di segnalazione delle operazioni sospette non si applica ai professionisti per le informazioni che essi ricevono da un loro cliente o ottengono riguardo allo stesso nel corso dell'esame della posizione giuridica o dell'espletamento dei compiti di difesa o di rappresentanza del medesimo in un procedimento innanzi a un'autorita' giudiziaria o in relazione a tale procedimento, anche tramite una convenzione di negoziazione assistita da uno o piu' avvocati ai sensi di legge, compresa la consulenza sull'eventualita' di intentarlo o evitarlo, ove tali informazioni siano ricevute o ottenute prima, durante o dopo il procedimento stesso |
come si effettua la segnalazione? |
Con circolare prot. 0005565 - informativa n. 29/2017 il CNDCEC ha informato gli iscritti che, a seguito di protocollo di intesa stipulato con la UIF è stato attivato il servizio on line per effettuare la segnalazione di operazioni sospette. Si consiglia di procedere alla preventiva registrazione al sito, anche in assenza di segnalazioni da effettuare. |
Sanzioni
Tipologia di violazione |
Sanzioni |
Violazioni del segnalante al divieto di informare il cliente o terzi dell'avvenuta segnalazione
articolo 35 c. 4 |
Salvo che costituisca più grave reato
arresto da 6 mesi ad 1 anno e ammenda da 5.000 a 30.000 euro |
Omessa segnalazione di operazioni sospette
Art. 58 c. 1 |
Salvo che il fatto costituisca reato
Sanzione amministrativa pecuniaria pari a 3.000 euro |
Sanzioni accessorie - art. 66 c. 1 |
Nel caso di violazioni gravi - ripetute o sistematiche
Costituiscono presupposto per l'applicazione di sanzioni disciplinari - l'interdizione non può essere inferiore ai due mesi e superiore ai 5 anni |
Link al sito Uif per la segnalazione di operazioni sospette. Clicca qui.
Fonte:
http://www.studiofranco.eu
|
Oggi |
|
Gli elementi presuntivi attestanti l’apparenza oggettiva dei movimenti possono fondare l’accertamento... |
|
|
Oggi |
|
E' in vigore dal 18 aprile il nuovo codice delle sanzioni, approvato dal Consiglio nazionale dei commercialisti,... |
|
|
Oggi |
|
Come ogni anno l’Inail pubblica il modello OT23 aggiornato (con la relativa guida alla compilazione),... |
|
|
Oggi |
|
La Legge di bilancio 2024 ha disposto l’elevazione, dal 30% al 60% della retribuzione, dell’indennità... |
|
|
Mercoledì 24/04 |
|
Ai fini Iva, la "citycard" venduta al turista può considerarsi come un "buono", non rilevando... |
|
|
Mercoledì 24/04 |
|
Dal 22 aprile sono attivi nuovi numeri per chiamare i call center dell'Agenzia delle Entrate, da cellulare... |
|
|
Mercoledì 24/04 |
|
Con Risoluzione n. 20/E del 18 aprile 2024 l'Agenzia delle Entrate informa dell'aggiornamento della cartografia... |
|
|
Mercoledì 24/04 |
|
Lo scorso 18 aprile è stato approvato, dall'Assemblea del CNEL, il XXV Rapporto mercato del lavoro... |
|
|
Mercoledì 24/04 |
|
I datori di lavoro del settore privato in possesso della certificazione della parità di genere... |
|
|
Martedì 23/04 |
|
E' online la CHECK LIST BILANCIO 2023: operazioni di controllo e verifica, uno strumento guida per il... |
|
|
Martedì 23/04 |
|
L’acquisto di un’abitazione rappresenta, ancora oggi, una delle principali forme di investimento... |
|
|
Martedì 23/04 |
|
Con la Risoluzione n. 21/E del 18 aprile l'Agenzia delle Entrate ha istituito il codice tributo per il... |
|
|
Martedì 23/04 |
|
Con Sentenza n. 60, depositata il 18 aprile 2024 la Corte Costituzionale ha dichiarato l’illegittimità... |
|
|
Martedì 23/04 |
|
Con Messaggio n. 1516 del 17 aprile l'Istituto fornisce istruzioni operative ai datori di lavoro... |
|
|
Lunedì 22/04 |
|
Con un Provvedimento del 17 aprile l'Agenzia delle Entrate ha approvato il modello, con le relative istruzioni,... |
|
|
Lunedì 22/04 |
|
Con Provvedimento del 16 aprile l'Agenzia delle Entrate ha approvato le specifiche tecniche da utilizzare... |
|
|
Lunedì 22/04 |
|
La Legge di bilancio 2023 ha disposto alcune modifiche in merito alle prestazioni lavorative occasionali... |
|
|
Lunedì 22/04 |
|
Con Risposta n. 89 dell'11 aprile l'Agenzia delle Entrate ha chiarito che i beni offerti in omaggio dal... |
|
|
Venerdì 19/04 |
|
Con Risoluzione n. 19/E del 12 aprile 2024 l'Agenzia delle Entrate ha sospeso l'utilizzo in compensazione... |
|
|
Venerdì 19/04 |
|
I cittadini che volessero usufruire dei servizi online relativi a visure catastali e ispezioni ipotecarie... |
|
|
altre notizie » |
|
|
|